Ein Leitfaden für die Erstattung der Mehrwertsteuer aus der Schweiz

Geneva, Switzerland

 

Wie Sie zu einer MWST-Erstattung aus der Schweiz kommen

Diese Seite befasst sich mit Mehrwertsteuererstattungen für grenzüberschreitende Transaktionen und nicht mit jenen Mehrwertsteuern, wo sowohl der Verkäufer, als auch der Kunde im selben Land ansässig ist. Wenn Sie Reisetätigkeiten in die Schweiz haben oder Geschäftsbeziehungen mit schweizer Firmen betreiben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Rückerstattung der schweizer Mehrwertsteuer. Wir haben auf dieser Seite alles Wissenswerte über die Anspruchsberechtigung zur Mehrwertsteuerrückerstattung, die schweizer Mehrwertsteuersätze, die Fristen für die MWST-Antragstellung, die häufigsten Dienstleistungen mit erstattungsfähiger MWST und den Ablauf zur Erstattung der schweizer Mehrwertsteuer zusammengestellt.

Wer kann Mehrwertsteuerrückerstattungen beantragen?

 

Mehrwertsteuerrückerstattungen für EU-Antragsteller

Wenn Sie eine umsatzsteuerlich registrierte Gesellschaft in einem EU-Mitgliedstaat sind und grenzüberschreitende Transaktionen in der Schweiz durchgeführt haben und dort nicht umsatzsteuerlich registriert sind, besteht Anspruch auf Mehrwertsteuerrückerstattung gemäß den lokalen Richtlinien der Schweiz.

Mehrwertsteuerrückerstattungen für Antragsteller aus Drittländern

Wenn Sie eine umsatzsteuerlich registrierte Firma sind, die außerhalb der EU ansässig ist und Ihnen Umsatzsteuer für Geschäftsaktivitäten in der Schweiz berechnet wurde, und Sie auch in der Schweiz nicht umsatzsteuerlich registriert sind, dann sind Sie berechtigt einen Rückforderungsantrag gemäß  den lokalen Richtlinien in der Schweiz zu stellen. Diese Mehrwertsteuerrückerstattungen können nur in Übereinstimmung mit den Gegenseitigkeitsabkommen vorgenommen werden, siehe unten.

Kostenloser Mehrwertsteuerleitfaden

Alles, was Sie über die Rückforderung der Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Geschäften und Geschäftsreisen wissen müssen.

Schweizer Mehrwertsteuer: MWST
Standardsteuersatz 7.7%
Ermäßigter Steuersatz 3.7% – Dieser gilt für Hotelleistungen
Speziell ermäßigter Satz 2.5% – Dieser gilt für Bücher und Zeitungen
Einreichfristen für die Einreichung von Anträgen
Für Unternehmen aus EU-Mitgliedsstaaten 30. Juni
(Jahr n + 1)
Für Unternehmen, die in Drittländern ansässig sind 30. Juni
(Jahr n + 1)

 

Informationen zur Mehrwertsteuerrückerstattung

 

Retrospektive Anträge

Unternehmen können die Mehrwertsteuer nur vom vorherigen Steuerjahr zurückfordern, es gibt keine verlängerten Einreichfristen nach dem 30. Juni.

 

Gegenseitigkeitsabkommen

Die Schweiz gewährt nur dann eine Mehrwertsteuerrückerstattung, wenn das Land, in dem eine Firma registriert ist, ähnliche Rückerstattungsregelungen anbietet, das sogenannte Gegenseitigkeitsprinzip.

Alle EU-Antragsteller können die Mehrwertsteuer aus der Schweiz zurückfordern. Die Schweiz hat auch Gegenseitigkeitsabkommen mit:

Australien, Bahrain, Bermuda, Kanada, Hong Kong, Israel, Japan, Mazedonien, Monaco, Norwegen, Serbien, Saudi Arabien, Taiwan, Türkei, USA und UAE.

Weitere Informationen betreffend dem Gegenseitigkeitsabkommen finden Sie unter:

https://www.estv.admin.ch/estv/en/home/mehrwertsteuer/fachinformationen/vat-refund—tax-free/vat-refund/1224_01-laenderliste.html

 

Dienstleistungen, bei denen Mehrwertsteuer erstattet wird

Ein Auszug erstattungsfähiger Dienstleistungen:

  • Treibstoffe für Transportmittel
    1. Antragsteller aus Deutschland, der Tschechischen Republik und Kanada können keine Treibstoffkosten zurückfordern
  • Mietauto, Autoreparaturen und Wartung
  • Beherbergung und Unterkunft und den damit verbundenen Dienstleistungen
  • Essen, Getränke und Restaurantleistungen
  • Teilnahme an Messen, Seminaren, Ausstellungen und die damit verbundenen Kosten
  • Treibstoffe für Transportmittel
    1. Antragsteller aus Deutschland, der Tschechischen Republik und Kanada können keine Treibstoffen zurückfordern
  • Mietauto, Autoreparaturen und Wartung
  • Beherbergung und Unterkunft und den damit verbundenen Dienstleistungen
  • Essen, Getränke und Restaurantleistungen
  • Teilnahme an Messen, Seminaren, Ausstellungen und die damit verbundenen Kosten

Aktuelle Mehrwertsteuertabelle

Die Vorschriften und Bestimmungen in den einzelnen Ländern sind unterschiedlich. Unsere Mehrwertsteuertabelle gibt Ihnen nähere Angaben über die erstattungsfähige Mehrwertsteuer in den verschiedenen Ländern.

Aktuelle Mehrwertsteuer
tabelle

Die Vorschriften und Bestimmungen in den einzelnen Ländern sind unterschiedlich. Unsere Mehrwertsteuertabelle gibt Ihnen nähere Angaben über die erstattungsfähige Mehrwertsteuer in den verschiedenen Ländern.

Informationen zur Mehrwertsteuerrückerstattung

 

Mehrwertsteuerrückerstattungsverfahren

Der Antrag wird über unser Netzwerk in Papierformat mit den Originalrechnungen an die
Steuerbehörde übermittelt, in der die Steuer angefallen ist.

 

Kontaktieren Sie uns

Für weitere Informationen in Zusammenhang mit diesem Verfahren, nehmen Sie bitte Kontakt mit uns auf.

Wir haben ortsansässige Büros um Sie zu unterstützen.

Informationen zur Mehrwertsteuerrückerstattung

 

Mehrwertsteuerrückerstattungsverfahren

Der Antrag wird über unser Netzwerk in Papierformat mit den Originalrechnungen an die Steuerbehörde übermittelt, in der die Steuer angefallen ist.

 

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