Ein Leitfaden für die Erstattung der Mehrwertsteuer aus Großbritannien

London, UK
 

Wie Sie zu einer MWST-Erstattung aus Großbritannien kommen

Diese Seite befasst sich mit Mehrwertsteuererstattungen für grenzüberschreitende Transaktionen und nicht mit jenen Mehrwertsteuern, wo sowohl der Verkäufer, als auch der Kunde im selben Land ansässig ist. Wenn Sie Reisetätigkeiten nach Großbritannien haben oder Geschäftsbeziehungen mit britischen Firmen betreiben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Rückerstattung der britischen Mehrwertsteuer. Wir haben auf dieser Seite alles Wissenswerte über die Anspruchsberechtigung zur Mehrwertsteuerrückerstattung, die britischen Mehrwertsteuersätze, die Fristen für die MWST-Antragstellung, die häufigsten Dienstleistungen mit erstattungsfähiger MWST und den Ablauf zur Erstattung der britischen Mehrwertsteuer zusammengestellt.

Wer kann Mehrwertsteuerrückerstattungen beantragen?

 

Mehrwertsteuerrückerstattungen für EU-Antragsteller

Wenn Sie eine umsatzsteuerlich registrierte Gesellschaft in einem EU-Mitgliedstaat sind und grenzüberschreitende Transaktionen in einem anderen Mitgliedstaat durchgeführt haben in dem Sie nicht umsatzsteuerlich registriert sind, besteht Anspruch auf Mehrwertsteuerrückerstattung gemäß  Artikel 170-171a Richtlinie unter Einhaltung der vollständigen Bestimmungen der  Richtlinie 2008/9/EC

Mehrwertsteuerrückerstattungen für Antragsteller aus Drittländern

Wenn Sie eine umsatzsteuerlich registrierte Firma sind, die außerhalb der EU ansässig ist und Ihnen Umsatzsteuer für Geschäftsaktivitäten in einem EU-Mitgliedstaat berechnet wurde, in dem Sie nicht umsatzsteuerlich registriert sind, dann sind Sie berechtigt einen Rückforderungsantrag in dem Land zu stellen, in dem die Mehrwertsteuer gemäß  13. Richtlinie (69/59/EEC) verrechnet wurde.

Kostenloser Mehrwertsteuerleitfaden

Alles, was Sie über die Rückforderung der Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Geschäften und Geschäftsreisen wissen müssen.

Britische Mehrwertsteuer: VAT
Standardsteuersatz 20%
Ermäßigter Steuersatz 5% – Dieser gilt für kulturelle Veranstaltungen, Inlandsflüge
Ohne Steuer 0% – Dies gilt für Lebensmittel für den menschlichen Verzehr, Bustickets

 

Einreichfristen für die Einreichung von Anträgen
Für Unternehmen anderer
EU-Mitgliedsstaaten
30. September
(Jahr n + 1)
Für Unternehmen, die in Drittländern ansässig sind 31.Dezember (für die Mehrwertsteuern, die im Zeitraum 1. Juli bis 30. Juni des vorangegangenen Zeitraums berechnet wurde)

 

Informationen zur Mehrwertsteuerrückerstattung

 

Retrospektive Anträge

Unternehmen können die Mehrwertsteuer nur vom vorherigen Steuerjahr zurückfordern, es gibt keine verlängerten Einreichfristen.

 

Gegenseitigkeitsabkommen

Ein EU-Antragsteller kann die Mehrwertsteuer von jedem anderen EU-Mitgliedsstaat gemäß den lokalen Mehrwertsteuerrichtlinien des Mitgliedsstaates zurückfordern.

Für Antragsteller aus Drittländern und/oder Erstattungen aus Drittländern gewähren einige Länder nur dann eine Mehrwertsteuerrückerstattung, wenn das Land, in dem Ihr Unternehmen registriert ist, ähnliche Rückerstattungsvereinbarungen vorsieht, das sogenannte Gegenseitigkeitsprinzip.

Großbritannien wendet dieses Gegenseitigkeitsprinzip nicht an, was bedeutet, dass die britischen Behörden auch an Unternehmen aus Drittländern Mehrwertsteuerrückerstattungen gewähren können, selbst wenn die Behörde im Drittland keine vergleichbaren Erstattungsregelungen anbietet.

 

Dienstleistungen, bei denen Mehrwertsteuer erstattet wird

Ein Auszug erstattungsfähiger Dienstleistungen:

  • Treibstoff für Transportmittel
  • Vermietung von Fahrzeugen zur Personenbeförderung
  • Wartungsarbeiten, Parkgebühren und Beförderungen
  • Straßenmaut und Straßenbenützungsgebühren
  • Beherbergung und Unterkunft und den damit verbundenen Dienstleistungen
  • Essen, Getränke und Restaurantleistungen
  • Ausgaben für Empfänge, Unterhaltung, Bewirtung und andere Luxusdienstleistungen
  • Teilnahme an Messen, Seminaren, Ausstellungen und die damit verbundenen Kosten
  • Durchführen von Messen, Seminaren, Ausstellungen, Weiterbildung, Schulungen und den damitverbundenen Kosten
  • Reparaturen innerhalb der Garantiezeit
  • Werkzeugkosten
  • Treibstoff für Transportmittel
  • Vermietung von Fahrzeugen zur Personenbeförderung
  • Wartungsarbeiten, Parkgebühren und Beförderungen
  • Straßenmaut und Straßenbenützungsgebühren
  • Beherbergung und Unterkunft und den damit verbundenen Dienstleistungen
  • Essen, Getränke und Restaurantleistungen
  • Ausgaben für Empfänge, Unterhaltung, Bewirtung und andere Luxusdienstleistungen
  • Teilnahme an Messen, Seminaren, Ausstellungen und die damit verbundenen Kosten
  • Durchführen von Messen, Seminaren, Ausstellungen, Weiterbildung, Schulungen und den damitverbundenen Kosten
  • Reparaturen innerhalb der Garantiezeit
  • Werkzeugkosten

Aktuelle Mehrwertsteuertabelle

Die Vorschriften und Bestimmungen in den einzelnen Ländern sind unterschiedlich. Unsere Mehrwertsteuertabelle gibt Ihnen nähere Angaben über die erstattungsfähige Mehrwertsteuer in den verschiedenen Ländern.

Aktuelle Mehrwertsteuer
tabelle

Die Vorschriften und Bestimmungen in den einzelnen Ländern sind unterschiedlich. Unsere Mehrwertsteuertabelle gibt Ihnen nähere Angaben über die erstattungsfähige Mehrwertsteuer in den verschiedenen Ländern.

Informationen zur Mehrwertsteuerrückerstattung

 

Mehrwertsteuerrückerstattungsverfahren für EU-Antragsteller

Der Antrag wird über das nationale Steuerportal (Finanzonline) durch unser Netzwerk
elektronisch übermittelt.

 

Mehrwertsteuerrückerstattungsverfahren für Antragsteller aus Drittländern

Der Antrag wird über unser Netzwerk in Papierformat mit den Originalrechnungen an die
Steuerbehörde übermittelt, in der die Steuer angefallen ist.

 

Kontaktieren Sie uns

Für weitere Informationen in Zusammenhang mit diesem Verfahren, nehmen Sie bitte Kontakt mit uns auf. Wir haben ortsansässige Büros um Sie zu unterstützen.

Informationen zur Mehrwertsteuerrückerstattung

 

Mehrwertsteuerrückerstattungsverfahren für EU-Antragsteller

Der Antrag wird über das nationale Steuerportal (Finanzonline) durch unser Netzwerk elektronisch übermittelt.

 

Mehrwertsteuerrückerstattungsverfahren für Antragsteller aus Drittländern

Der Antrag wird über unser Netzwerk in Papierformat mit den Originalrechnungen an die Steuerbehörde übermittelt, in der die Steuer angefallen ist.

 

Kontaktieren Sie uns

Für weitere Informationen in Zusammenhang mit diesem Verfahren, nehmen Sie bitte Kontakt mit uns auf.

Wir haben ortsansässige Büros um Sie zu unterstützen.

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